米国債利回りの上昇により債券価格が下落し、一部の投資家には棚ぼた的損失と潜在的な税金対策の機会が残された。
10年債と30年債の利回りは24年ぶりの高水準となり、2002年以来の水準に達した。金曜日は驚くほど弱い雇用統計を受けて生産性が低下した。
利回りが低かったときに個別の債券、投資信託、上場投資信託を購入した投資家は、現在損失を抱えている可能性があります。金融および税務の専門家らは、こうした投資の一部を課税対象の証券口座に売却すれば、ポートフォリオの他の部分で課税対象となる利益を相殺できると述べている。
フロリダ州プランテーションのトビアス・ファイナンシャル・アドバイザーズ社シニア・ウェルス・アドバイザー兼最高経営責任者（CEO）のマリアネラ・コラード氏は、「これは突然損失を出した債券を手放す良い機会となり、その損失を実際のキャピタルロスに変えることができる」と語る。
この戦略は欠損金回収と呼ばれます。投資家は購入価格よりも低い価格で投資を売却し、損失を実現し、それをキャピタルゲインの相殺に使用します。
公認ファイナンシャル・プランナー、公認会計士であり、CNBC財務諮問委員会のメンバーでもあるコラード氏は、「欠損金回収の機会は定期的に検討されるべきである。欠損金回収の機会は、ポートフォリオの配分を改善しながら、株式市場からの実現利益を相殺する効果的な方法を提供することができる」と述べた。
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多くの投資家は、12 月まで待って税損失の回収を検討します。専門家らは、今課税所得資産を見直すことで、年末の慌ただしい時期に向けてより柔軟な対応ができる可能性があるとしている。
考慮すべき 4 つのステップは次のとおりです。
- 課税仲介口座の損失を発見します。 欠損金の繰越は、通常、401(k) や IRA などの税制優遇口座では税制上のメリットがありません。
- 投資を税額以下で売却します。 紙の損失だけはカウントされません。損失を実現するには投資を売却する必要があります。
- 損失をキャピタルゲインの相殺に利用します。 キャピタルロスが利益を上回った場合、投資家は通常、純キャピタルロスのうち最大3,000ドルをその年の経常利益を減らすために使用することができ、夫婦別の申告の場合は1,500ドルを使用することができます。未使用の損失は通常、繰り越すことができます。
- 再投資は慎重に。 目標は、市場のタイミングを計ることではなく、投資を順調に進めることです。
ウォッシュセールルールを避ける
個別の債券、債券ファンド、ETF を売却して損失を被った投資家は、次に何を買うかについて注意する必要があります。
IRS のウォッシュセール規則により、投資家が販売の前後 30 日以内に同じまたは「実質的に同一」の証券を購入した場合、税損失を防ぐことができます。
このルールは、代替投資が IRA または Roth IRA で購入された場合でも適用される場合があります。専門家らは、投資家は売却する前にすべての口座の取引を確認する必要があると述べている。
それは必ずしも債券市場から遠ざかることを意味するわけではないと、世界的な資産運用会社アメリカン・センチュリー・インベストメンツのバイスプレジデント兼シニア・ポートフォリオ・マネージャーのジョセフ・ゴテリ氏は言う。同氏によると、投資家は同じ投資を購入しなくても、自分の目標に合った別の債券ファンドに切り替えることができるという。
ただし、この判断は難しい場合があるため、税務専門家に相談することが役立ちます。
減税のためだけに売らないでください
税損失の回収は誰にとっても意味をなさないかもしれません。
コラード氏は、個別債券のはしごを持っている投資家が利回りに満足しており、満期まで債券を保有する予定であれば、売却する必要はないかもしれないと述べた。債券が満期になると、その収益をより新しい高利回りの債券に再投資できます。
他の人にとっては、利回りの向上が債券の配分を再評価する機会になるかもしれません。
「今日の利回り水準では…投資家は税損失の回収だけでなく、ポートフォリオのリバランスも検討する機会がある」とゴテッリ氏は述べた。
専門家らは、投資家の期間、収入ニーズ、金利リスク、分散などを考慮すべきだと主張する。
コラード氏は、「市場セクターが低迷しているときは常に、パフォーマンス、品質、生産性を全体的に再評価する良い機会だ」と述べた。
投資管理部門プリンシパル・アセット・マネジメントの退職者ソリューション部門責任者ブラント・ウォン氏は、30代の投資家は退職間近の投資家よりも債券市場の変動を乗り切る時間が長いかもしれないと述べた。 主要金融グループ。
コラード氏は、取引を行う前に、取引コスト、税金への影響、そしてその動きによってポートフォリオのリスクレベルが変化するかどうかを検討すべきだと述べた。税金の損失は貴重なものになる可能性がありますが、投資戦略を決定するものではなく、サポートするものである必要があります。
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