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「Cliff ACA」の収益管理
調整後の総所得 (AGI) の変更は、医療費負担適正化法市場での健康保険を安くする保険料税額控除など、多くの税額控除に影響を与える可能性があります。
議会はパンデミック中に債務を増やしたが、全額給付は2025年以降に終了し、2026年から数百万人のアメリカ人がいわゆる「ACAの猛威」にさらされることになった。これは、所得基準を1ドルでも超えて稼いだ場合、補助金の資格をすべて失い、メディケア保険料を全額支払わなければならないことを意味する。
フロリダ州オーランドにあるモイサンド・フィッツジェラルド・タマヨ社の認定ファイナンシャル・プランナーであるトミー・ルーカス氏は、「ACA山が本当に重要になったのは今年が初めてだ」と語った。彼の会社は、2026 年の CNBC Financial Advisor 100 リストで 44 位にランクされています。
世帯収入が連邦貧困ラインの400%を超えると、その格差はACA登録者に影響を及ぼします。連邦貧困ラインは家族規模によって異なります。 2026 年の上限は、1 人あたり約 63,000 ドル、4 人家族で約 129,000 ドルとなります。
しかしルーカス氏によると、「崖から落ちる」ことを避けるための戦略はあるという。例えば、プレミアムヘルスプランとAGIを下げる健康貯蓄株を組み合わせるなどだ。
寄付プランを活用しましょう
トランプ大統領の法案では、2026年から、税額控除を項目化していない申告者に対して、独身申告者には最大1,000ドル、夫婦には最大2,000ドルの慈善控除も追加された。この控除は、非営利団体への現金寄付に適用されます。
2,000 ドルの控除により課税所得が減ります。たとえば、22% の税区分で共同申告する夫婦が 2,000 ドルを寄付すると、連邦所得税を 440 ドル減額できます。
ルーカス氏は、2026年の控除を申請すれば、収益性の高い投資の売却やロス社への転換など、課税所得に追加される動きを相殺する「もう少し余地」があるかもしれないと述べた。
寄付者が推奨する基金への資産の移管
控除を箇条書きにして慈善活動に寄付した場合、トランプ大統領の法案には、給付金が減額される可能性がある2つの変更が追加された。
2026 年には、寄付金が AGI の 0.5% を超えた場合にのみ税額控除が認められる、申告者向けの寄付「下限」が設けられています。 2025 年の税法以前には下限はありませんでした。
たとえば、AGI が 200,000 ドルで、2026 年に 10,000 ドルを寄付した場合、下限の 0.5% または最初の 1,000 ドルは慈善控除の対象になりません。
トランプ大統領の法案はまた、高所得世帯に対する控除の上限を所得税階層の上位37％に定めており、事実上減税額の上限は35％となっている。
と S&P500 過去最高値に近い水準で、多くの投資家が課税証券口座に収益性の高い資産を保有しており、慈善控除の可能性のためにそれらの資産を譲渡することを検討する可能性がある。
オレゴン州ポートランドのファーガソン・ウェルマン・キャピタル・マネジメントの副社長、CFPカリッサ・アンダーソン氏によると、新法の下で寄付金を最大限に増やす方法の1つは、通常なら年間を通じて少しずつ寄付する慈善寄付金を積み立てることだという。彼の会社は、2026 年の CNBC Financial Advisor 100 リストで 52 位にランクされました。
同氏は「銀行業務は、寄付者が勧めるファンドと結びつけ、バリュー株で資金を供給すればさらに効果的になる」と述べた。寄付者が推奨する基金は慈善小切手帳のように機能し、納税者は一度に多額の寄付をすることができますが、時間をかけて非営利団体に資金を分配することができます。
さらに、慈善寄付による投資は「依然としてキャピタルゲインを回避できるという利点がある」とアンダーソン氏は述べた。
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